在新竹創業，從小規模營業人轉型為使用發票營業人是許多企業的必經之路。國稅局要求開立發票，意味着需要準備完整的開立發票準備資料，以確保稅務合規。如何快速整理這些資料？如何制定有效的使用發票稅務規劃？
透過專業的新竹記帳事務所協助，您可以省去繁瑣的流程，讓企業更高效應對稅務挑戰。本篇文章將以5步驟為核心，為您提供實用的新竹創業稅務指南，助力您的事業順利邁向下一階段！
依據現行的企業組織型態，只有商號（行號/工作室/企業社）才有小規模營業人轉為使用發票營業人的情況；公司組織，一律必須使用統一發票。
步驟1：準備公司基本資料
稅務處理的第一步是整理完整的公司基本資料，確保內容一致，符合國稅局要求。
1. 營利事業登記證與稅籍文件
- 營利事業登記證影本：商號（如行號、工作室），提供最新商業許可函與商業登記抄本。
- 國稅局稅籍函：包括設立通知與最新輔導函（如有），這些文件是核定使用發票的關鍵依據。
2. 負責人與公司聯絡資料
- 負責人身分證及健保卡影本：提供國稅局登記的公司負責人資訊，確保資料一致性。
- 聯絡方式：包括負責人本人聯絡電話與電子郵件，及公司聯絡電話與電子郵件，方便事務所與您即時溝通稅務事項。
💡注意：LINE無法保留任何訊息與通知紀錄，因此為避免貴公司損害自身的權益，所有重要通知與知悉事項，一律與電子郵件為主，LINE及電話為輔助通知。步驟2：整理財務資訊
在轉型為使用發票營業人的過程中，需整理當年度的完稅證明與相關財務數據，確保營業稅與所得稅申報準確。
1. 小規模營業人405繳款書
- 當年度已繳納過的405繳款書歷史資料：小規模營業人負擔營業稅的方式為每季由國稅局填發的405繳款書，每三個月核發一張，收到後，到超商或銀行繳納後，即算完稅，但在小規模營業人轉使用發票營業人時需提供給事務所，以便合併申報營利事業所得稅。
- 查定課徵銷售額證明
💡注意：沒辦法當年度已繳納過的405繳款書歷史資料，只能用替代申請的查定課徵銷售額證明，如果沒有店章及負責人小章是無法申請的。2. 店章及負責人小章
- 店章：申請成立行號時的印章，這裡的印章指縣市政府登記時的印鑑。
- 負責人小章：申請成立行號時的印鑑，縣市政府登記時的印鑑，而非銀行帳戶的印鑑或其他的印鑑。
步驟3：提交國稅局相關文件
國稅局發出的通知文件是確認企業轉型的依據，也是稅務規劃的重要資料來源。
1. 輔導函與訪查紀錄表
- 國稅局輔導函：若收到輔導通知，需提供整份影本給記帳事務所進行申報準備。
- 訪查紀錄表與使用發票申請書：可由事務所協助填寫並提交。
2. 使用發票核准文件
- 發票核准通知書：國稅局核定後的函文，需提供文件以便稅務申報及建檔。
步驟4：整理固定資產與租賃資料
租賃合約與固定資產裝修設備資料，底下分別說明：
1. 固定資產清單與購買憑證
固定資產清單項目，基本在核定使用發票前的，通常不太有價值可以不必提供 ，但如果是尚未開始的裝備或資產、設備添購，可以等函文之後再進行。
- 固定資產清單：核定使用發票前的，不太有價值可以不必提供。
- 購買憑證：核定使用發票後，購置固定資產及裝備，要提供合約及發票，以便事務所進行稅務申報，甚至還有可能申請退稅。
2. 租賃合約與相關憑證
租賃合約，如果店鋪營業地址的房東是公司，只要取得房東開立的發票，就可以在日後的每期營業稅申報中做抵扣，相對有利；但如果是向個人（也就是所謂的自然人）承租，請務必注意是否有需要扣繳及二代健保的問題。
- 租賃合約：租用辦公空間或倉庫，需提供詳細的租賃契約書，注意必須提供一整份。
- 房屋稅稅單：房屋稅稅單最好是提供當年度的，才能看出房東是否已出售建築物，如果手邊沒有的話，請向房東索取吧。
步驟5：提供電子化與數位資料
數位化管理已成為現代稅務處理的趨勢，特別是對於創業者來說，這不僅能提升效率，也能避免資料遺漏。
1. 工商憑證正卡及電子發票平台申請
- 工商憑證：如果尚未申請的話，請申請一張正卡，並將正卡卡片授權予事務所使用
- 電子發票整合服務平台申請：首次申請，事務所會協助；但如自行申請，必須要完成授權，避免事務所無法取得申報資料而漏報。
💡注意：如果有副卡，必須正副卡一起提供給事務所做完授權之後，才能取回正卡，或是自行完成授權之後才將卡片提供給事務所，否則，即使副卡給事務所仍毫無用處。2.購票證、發票章及負責人小章
- 購票證：事務所代購發票使用，如公司使用電子發票，可不必交事務所代購發票。
- 發票章及負責人小章：一組交事務所代購發票，並授權事務所稅務相關事宜使用，一組自行保管及開立發票或由加值中心廠商申請字軌等業務使用。
與新竹記帳事務所合作的好處
選擇專業的新竹記帳事務所協助轉型，能帶來以下效益：
1. 專業稅務輔導
- 降低違規風險：熟悉最新稅務政策，避免因資料不全或申報錯誤而導致罰款。
- 節省時間與成本：專家處理帳務，讓企業專注於核心業務發展。
2. 合法節稅規劃
- 稅額扣抵建議：提供扣抵項目清單，最大化合法節稅空間。
- 帳簿憑證報表：定期提供專業報表，應對國稅局的稽核要求。
結語：新竹記帳，讓您輕鬆應對稅務挑戰
從小規模營業人轉型為使用發票營業人，最大的挑戰在於如何準備完整的資料並順利完成稅務申報。透過本文提供的5步驟指南，您可以快速掌握開立發票的關鍵要點，並確保稅務處理正確無誤。此外，選擇一家專業的新竹記帳事務所協助，能有效節省時間與精力，並為您的企業找到更多節稅機會。
現在就行動！聯繫專業的新竹記帳事務所，讓他們幫助您處理稅務問題，輕鬆完成發票申請及稅務申報，將更多時間留給業務發展。立即採取下一步，讓您的創業之路更順暢！
